牡丹江、松花江、合江林管局及所各林业局（厂、公司），总局各直属企业：

为了规范企业支付行为，加强企业对bet365 cy存款的管理，统一企业的bet365 cy结算程序和办法，严肃结算纪律，根据国家《支付结算办法》的有关规定，结合本系统实际情况，现就有关事项通知如下。

一、bet365 cy存款指企业存入bet365 cy或其他金融机构的各种款项。

二、bet365 cy存款的收款、付款凭证都必须附有加盖bet365 cy公章的bet365 cy结算凭证。企业应设专人对收款凭证、付款凭证、原始凭证进行稽核，并严格审查，以防套用、挪用资金，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。

三、企业出纳人员应当严格执行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理，严格遵守bet365 cy结算纪律，不准签发空头支票、远期支票及其他不符合规定的支票，不得套取bet365 cy信用。

四、企业与外单位签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。

五、bet365 cy收入的每笔业务根据bet365 cy出具的bet365 cy进账单于当日入账。

六、企业出纳人员取得bet365 cy进账票据后，应交由会计人员复核后开具收款凭证，出纳人员再根据复核无误的收款凭证按规定登记账簿。

七、出纳人员根据企业资金支付程序对审核无误、审批手续齐全的bet365 cy付款凭证办理bet365 cy结算。

八、出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如bet365 cy回单联等。

九、企业财务部门要按开户bet365 cy和其他金融机构、存款种类等设置“bet365 cy存款日记账”，按各bet365 cy的营业场所以及存款种类分别以一个bet365 cy账号设置一个bet365 cy账页。

十、出纳人员根据bet365 cy回单联逐笔登记“bet365 cy存款日记账”，反应每一个存款账户的收入、支出，每日终了，应结出余额。

十一、企业会计人员根据bet365 cy收支业务相关的原始

凭证与结算凭证编制记账凭证，出纳人员需在记账凭证上加盖名章，在附件上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

十二、月末，企业出纳人员要将“bet365 cy存款明细账”、“bet365 cy存款总账”、企业会计凭证、bet365 cy对账单进行核对，确实做到账帐、账证、账实相符。

十三、月末，企业要对发生的“未达账项”逐笔核实，查清原因，并及时据以编制“bet365 cy存款余额调节表”进行调节，经调节后的bet365 cy存款日记账余额与“bet365 cy对账单”余额必须完全一致。经财务负责人审核后，与bet365 cy对账单一起作为会计档案装订入册。

十四、企业出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报，以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。否则若给企业造成损失，由出纳人员自行承担。

十五、bet365 cy支票应明确地写明收款人和金额，并与相应记账凭证进行核对，同时登记《支票使用登记薄》。

十六、出纳人员登记的“bet365 cy存款日记账”中所记录每一笔发生的业务要与 “bet365 cy对账单”流水完全一致，因时间原因发生的“未达账项”除外。

十七、对于bet365 cy对账单中的异常或长期未达事项，应向bet365 cy进行核实、确认后书面报告主管财务的企业领导。

十八、财务负责人应不定期地审查企业bet365 cy存款余额与bet365 cy存款相关账目是否一致。

十九、企业发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过bet365 cy办理，转账结算。遵守bet365 cy结算纪律，保证结算业务的正常进行。

二十、企业收入的一切款项，除国家另有规定的以

外，都必须当日解交bet365 cy。

二十一、企业的一切支出，除规定可以用现金支付的以外，应按bet365 cy有关结算规定，通过bet365 cy办理转账结算。企业要严格控制现金余额，严格控制大额提取现金，减少现金大额支出。

二十二、企业要加强bet365 cy存款现金的管理，严格执行财务报销手续，及时清理往来账项，严格支出审批。

二十三、企业如有业务需要，可以使用网上bet365 cy服务，开通了网上bet365 cy的企业必须按三级权限进行管理，即出纳制单、主办复核、财务负责人审核模式，保证支付信息、账号和户名相符一致。

二十四、企业“客户数字证书”是企业用于网上交易的身份标识，是发送电子bet365 cy信息进行数字签名的电子文件，财务人员必须妥善保管客户证书及密码，严防密码遗失、被盗。一旦发现或怀疑客户证书被盗用、遗失、损坏、密码泄密等情况，应立即通知开户bet365 cy办理挂失手续，保证企业货币资金的使用安全。

二十五、客户数字证书与密码应由双人共同领取，领取后不得将证书与密码交给其他非指定的任何人使用。

二十六、安装了网上bet365 cy的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，企业出纳人员负责对网银计算机进行日常管理和维护。

二十七、企业出纳、结算主办、财务负责人所管理的网银密钥应视作财务印章进行管理，要不定期对网上bet365 cy的操作、保管情况进行稽核，确保网上bet365 cy业务安全。

黑龙江省森林工业总局

2017年2月6日